Организация коммерческой деятельности страховых компаний

Негосударственное (частное) образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«ТОМСКИЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА»

Факультет предпринимательство

Кафедра экономики и менеджмента

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине «Организация и управление в коммерческой деятельности»

на тему «Организация коммерческой деятельности страховых компаний»

Выполнила:

Студент(ка) 4 курса 

группы 43211.Б

Лапудина А.А.

Преподаватель:

Козлова Е.В.

Томск 2016

Содержание

Введение…………………………………………………………………..…….3

1. Организация коммерческих страховых компаний………………….….........6

   1.1 История российского страхования………………………………….….....6

   1.2 Организационно-правовые формы страховой деятельности…................9

   1.3 Правовое регулирование страховой деятельности…………….………..12

   1.4 Особенности создания, лицензирования и прекращения деятельности страховой организации …………………………………………………………15

2. Надежность коммерческих страховых компаний…………………….….....18

    2.1 Выбор надежной страховой компании……………………………...…...18

    2.2 Уровень финансовой надежности страховщика……………………..….20

    2.3 Текущее финансовое состояния страховых компаний…………….…...21             

   2.4  Рейтинг надежности страховых компаний…………………………..….24

3. Практическая часть………………………………………………………...…27

  3.1 Анализ СГ МАКС……………………………………………………….....27

 Заключение………………………………………………………………….......33

Список литературы…………………………………………………………...…35

Введение

  Страхование является неотъемлемой частью цивилизованной жизни. Невозможно производить товары, торговать или работать в финансовой сфере, не прибегая к услугам страховых компаний. Именно поэтому во всем мире они являются одними из самых мощных финансовых институтов. Сегодня далеко не все жители России пользуются теми преимуществами, которые дает страховой полис, однако рентабельные предприятия, преуспевающие бизнесмены, а также люди со средними доходами предпочитают страховать жизнь, имущество и ответственность, понимая необходимость защиты от всевозможных непредвиденных обстоятельств. К сожалению, в большинстве своем национальные страховщики обладают достаточно скромными финансовыми ресурсами для того, чтобы принимать на себя колоссальную ответственность, которой требуют промышленные, авиа космические и другие крупные риски. Тем не менее, в стране в целом уже сформировался круг страховых компаний, владеющих значительными капиталами и имеющих доступ к мировому перестраховочному рынку.

В настоящее время в Российской Федерации существует множество коммерческих страховых компаний, следовательно, исследование моей курсовой работы будет актуальным.

Основной целью курсовой работы является выявление особенностей организации коммерческих страховых компаний. Из этой цели вытекают несколько задач:

- Раскрытие организационно-правовой формы страховой деятельности;

- Выявление регулирования страховой деятельности;

- Описание этапов создания и лицензирования страховых компаний;

- Анализ понятия надежной страховой компании.

Основным методами исследования моей курсовой работы является изучение и анализ ГК РФ, а так же специальной литературы, характеризующий специфику деятельности коммерческих страховых организаций, изучение опыта работы в коммерческих организациях и различные методы обработки информации.

Предмет исследования содержит анализ и систематизацию рассмотренных материалов, отражение их соответственных разделов курсовой работы.

Коммерческая страховая организация представляет собой экономическую категорию, точнее - финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступивших в производственные отношения.

1. Организация коммерческих страховых компаний

1.1 История российского страхования

           Первую страницу в новой истории российского страхования открыли страховые кооперативы, которые были страховыми организациями, альтернативными бывшей системе Госстраха.

В конце 1988 — начале 1989 г. в России действовало уже около 100 новых страховых организаций, а в феврале 1989 г. было создано первое их объединение - Ассоциация советских страховых организаций (АССО), объединявшая страховые организации России, Украины, Молдавии, Прибалтики. 
           В 1992 г. после распада СССР согласно Указу Президента РФ от 29 января 1992 г. государственные и муниципальные Страховые предприятия могли преобразовываться в акционерные страховые общества (АСО) закрытого и открытого типов и в страховые товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО), а на базе Правления Госстраха был создан Росгосстрах. 
           По состоянию на 2002 г. в государственном реестре было зарегистрировано 1350 страховых компаний, из них 60 страховых компаний — с участием иностранных фирм: 53% - Кипр, 6% - Великобритания, 6% - СНГ, 5% - Германия, 5% - Испания, 4% - США и другие страны. Принятый Верховным Советом Российской Федерации Закон РФ «О страховании» (подписан Президентом РФ 27 ноября 1992 г. № 4015-1 и введен в действие 12 января 1993 г.) определил общие понятия страхования и страховой деятельности, их существенные признаки, дал определения объектов страхования, страховщика, страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя и страховых посредников, установил значения терминов «страховая сумма», «страховой взнос», «страховая выплата», «страховой тариф» и др. Закон установил общие законодательные требования к договору страхования, обеспечению финансовой устойчивости страховщиков, государственному надзору за страховой деятельностью, порядку лицензирования страховой деятельности, страхованию иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации. В Законе также затронуты вопросы разрешения споров и международных договоров.

                 Государственный надзор за страховой деятельностью вначале осуществлял Государственный страховой надзор РФ (Росстрахнадзор). В соответствии с Указом Президента РФ от 30 июля 1992 г. № 1148 «О структуре центральных органов федеральной исполнительной власти» Государственный страховой надзор был преобразован в Федеральную инспекцию по надзору за страховой деятельностью, а Указом Президента РФ от 9 апреля 1993 г. № 439 «О приведении указов Президента РФ в соответствие с Законом РФ "О страховании"» - в Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью. Указом Президента РФ от 14 августа 1996 г. № 1177 «О структуре федеральных органов исполнительной власти» Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была передана в ведение Минфина России, где был создан департамент страхового надзора. 

                Согласно Федеральному закону от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О страховании" название закона изменено в редакции: «Об организации страхового дела в Российской Федерации», а название «Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью» заменено на «Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью».

Согласно действующему законодательству основными функциями страхования являются:

1)  рисковая: страховая защита физических и юридических лиц от стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, пожары), техногенных катастроф (экологическое загрязнение окружающей природной среды, источников водоснабжения и др.), химико-радиационных воздействий отходов производства на жизнь и здоровье людей; страховая защита работников профессий, связанных с повышенной опасностью для здоровья и жизни (военнослужащие, работники МВД, МЧС, пожарные, шахтеры, каскадеры, журналисты и др.);

2) страховая защита участников спортивных мероприятий (Олимпийские игры, футбол, хоккей, бокс и т. п.), туристов, путешественников и др.; 

3) накопительная, или сберегательная: страхование дополнительной пенсии; на дожитие; на замужество; на образование; на случай инвалидности, смерти и др.; 

4) предупредительная (превентивная): организация и проведение предупредительных (превентивных) мероприятий по снижению риска наступления страховых случаев (проведение профилактических работ по снижению пожарной опасности, аварийности на транспорте, производстве и т.п.); разработка и внедрение мероприятий и технических средств, снижающих вероятность наступления страховых случаев (разработка и внедрение эффективных методов и способов пожаротушения, эвакуации людей из средств транспорта; автоматических устройств контроля движения транспортных средств; новых безопасных технологических процессов на производстве; сигнализации и др.). 

1.2 Организационно-правовые формы страховой деятельности

             Страховщиками признаются юридические лица любой организационно - правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации (ст. 6 Закона).

          Решив создать страховую организацию, в первую очередь необходимо выбрать организационно-правовую форму и наименование для будущей фирмы. В наименовании страховой организации, кроме как названия организационно-правовой формы, должно быть указание на то, что это страховая компания. И как, всегда фирменное наименование должно быть уникально.

      Процесс регистрации страховой организации не отличается от аналогичного процесса любой другой организации выбранной организационно-правовой формы. Но есть некоторые требования, предъявляемые к страховым организациям.

        Во-первых, страховые организации не могут осуществлять производственную, торгово-посредническую и банковскую деятельность. То есть страхование является исключительным видом деятельности. Помимо того, что страховщиком может быть только российское юридическое лицо, оно должно иметь специальное разрешение (лицензию) на занятие страховой деятельностью. Лицензия выдается органом страхового надзора (специальным государственным органом) и получить ее не так уж просто. Для этого необходимо выполнить целый ряд условий. Так, страховщик должен обладать имуществом на достаточно крупную сумму - у вновь создаваемых страховых компаний, например, таким имуществом, может быть только уставный капитал. Для каждого вида страхования, которым страховщик собирается заниматься, он должен рассчитать по определенной методике тарифы, разработать правила страхования и представить их в страховой надзор. А также выполнить некоторые другие условия. Порядок лицензирования страховой деятельности урегулирован в Приказе Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. N 02-02/08 "Об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации".

        Во-вторых, законодатель ограничивает деятельность страховых организаций с иностранными инвестициями и вообще возможность участия иностранных инвесторов в российских страховых организациях.

        Порядок выдачи разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями и порядок расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций регулируются приказом Минфина РФ от 16 мая 2000 г. N 50н.

Под страховыми организациями с иностранными инвестициями понимаются:

а) страховые организации, имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов,

б) страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям).

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, не могут осуществлять следующие виды страхования:

· страхование жизни,

· обязательное страхование,

· обязательное государственное страхование,

· имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд,

· страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

          Итак, в настоящее время в Российской Федерации наряду с государственным страхованием возникло и развивается страхование, производимое частными компаниями различной организационно-правовой формы (акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью и др.). По данным Госкомстата России, более 58% из них относятся к смешанной форме собственности, к частной - 36%, государственной - 5%, муниципальной и собственности общественных организаций - 1%.

              Таким образом, законодательство Российской Федерации не устанавливает каких-либо изъятий по поводу организационно-правовых форм страховых компаний. Единственное требование состоит в том, чтобы это было юридическое лицо. Учредителями страховой компании могут быть как физические, так и юридические лица.

1.3 Правовое регулирование страховой деятельности

 Регулирование страховой деятельности представляет собой создание государством рамочных условий для функционирования страхового рынка, в пределах которых его субъекты свободны в принятии решений. Целями государственного регулирования являются:

·       Обеспечение надежного и стабильного функционирования страхового рынка страны;

·       Обеспечение соблюдения субъектами страхового рынка требований законодательства;

·       Повышение с помощью страхования социальной и экономической стабильности в обществе;

·       Обеспечение выполнения обязательств сторонами договоров страхования;

·       Защита внутреннего страхового рынка от деятельности зарубежных компаний;

·       Получение государством налогов и сборов от осуществления страховой деятельности.

Методы государственного регулирования состоят в осуществлении следующих функций:

·       Принятие законов и нормативных актов в области страхования;

·       Контроль уполномоченными государственными органами за соблюдением участниками страхового рынка законов и других нормативных актов;

·       Регулирование финансовой устойчивости страховщиков и обеспечение выполнения ими обязательств перед потребителями страховых услуг;

·       Контроль за уплатой субъектами страхового рынка налогов и сборов;

·       Наложение санкций на участников страхового рынка, не выполняющих установленные требования.

Государственному регулированию в страховании подлежат:

1)                     Деятельность страховщиков и перестраховщиков (продавцов страховых услуг);

2)                      Деятельность страховых посредников;

3)                     Деятельность страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей (потребителей страховых услуг).

         Государственное регулирование страховой деятельности, как правило, осуществляется с помощью специально создаваемых государственных организаций – органов государственного страхового надзора. В России функции данного органа в настоящее время выполняет Министерство финансов РФ, в составе которого функционирует Департамент страхового надзора.

Министерство финансов РФ как орган государственного страхового надзора осуществляет, в частности, следующие функции:

Выдает страховщиками лицензии на осуществление страховой деятельности на территории России и ведет их единый государственный реестр;

Осуществляет регистрацию страховых брокеров и ведет их реестр;

·       Обобщает практику страховой деятельности, разрабатывает и представляет предложения по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании;

·       Осуществляет контроль за исполнением требований законов и иных правовых актов РФ, связанных с проведением страховой деятельности;

·       Разрабатывает нормативные и методические документы по вопросам страховой деятельности и контролирует их соблюдение;

·       Получает от страховщиков бухгалтерскую и статистическую отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, рассматривает и анализирует ее;

·       При выявлении нарушений страховщиками требований законодательства РФ о страховании дает им предписания по устранению нарушений, а в случае невыполнения предписаний приостанавливает или ограничивает действе лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений, либо принимает решение об отзыве лицензий;

·       Обращается в арбитражный суд с исками о ликвидации страховщиков, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий;

·       Рассматривает заявления, предложения и жалобы граждан, предприятий, учреждений и организаций по вопросам страхования.

     Кроме органа страхового надзора, государственный контроль на страховом рынке в пределах предоставленной им компетенции осуществляют налоговые органы (контроль за уплатой налогов), Центральный банк РФ (контролирует проведение страховых операций в иностранной валюте), орган по антимонопольной политике (осуществляет предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке) и др.

1.4 Особенности создания, лицензирования и прекращения деятельности страховой организации

              В соответствии с законодательством страховой деятельностью вправе заниматься только юридическое лицо, прошедшее государственную регистрацию (ст. 49 и 51 ГК РФ). В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 17 мая 2002 г. N 319 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей", вновь создаваемое юридическое лицо для осуществления страховой деятельности должно быть зарегистрировано в Министерстве РФ по налогам и сборам.

              Для ведения страхового дела важна организационно-правовая форма юридического лица. В практике организации страхового дела обычно используются две формы - общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество. Но предпочтение отдается все же акционерной форме. Аргументами в его пользу являются следующие обстоятельства.

Во-первых, в акционерных обществах уставный капитал формируется с помощью оборотных ценных бумаг - акций. Подобная форма дает возможность привлечь в создаваемую страховую организацию большой капитал.

              Во-вторых, права и статус акционера закрепляются путем приобретения определенного количества акций, дающих право на долю в уставном капитале общества. Причем прекращение этих прав возможно только путем передачи соответствующих акций другому лицу, путем их отчуждения в предусмотренном законом порядке. При этом, выходя из общества, акционер обычно не вправе потребовать от общества денежных выплат в размере стоимости принадлежащих ему акций. Данная особенность акционерного общества обеспечивает сохранность основного капитала общества и его имущественных активов. Именно это обстоятельство является привлекательным для страховой деятельности, так как гарантирует сохранность активов, обеспечивающих обязательства страховой организации перед страхователями, а также финансовую устойчивость страховщика.

              В-третьих, возможность продать акции позволяет укрепить финансовую устойчивость страховой организации. Данная возможность отсутствует в закрытых акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью (ООО). В указанных обществах их участники не вправе отчуждать акции или доли в ООО без согласия других участников, что мешает быстрому привлечению в страховые организации дополнительных капиталов путем открытой подписки на акции.

             Более того, для акционерного общества характерно также оптимальное распределение капитала путем разделения его на расходы, связанные с организацией и ведением предпринимательской деятельности, в том числе расходы на управленческий аппарат, что поглощает значительный объем активов общества, и на расходы, связанные с выплатой дивидендов собственникам, что называется капиталом собственников. Подобное распределение активов акционерного общества является наиболее оптимальным для осуществления страховой деятельности. Это, в свою очередь, предоставляет возможность акционерам, как отмечал М.И. Кулагин, освободиться от забот по управлению производством, переложив их на плечи профессиональных управляющих, и сохранить за собой единственную "обязанность" - получать прибыль.

              Поскольку основной целью создания страховых организаций является осуществление хозяйственной деятельности с целью извлечения прибыли, то, соответственно, страховые организации создаются исключительно как коммерческие. Поэтому страховые организации в "чистом виде" следует рассматривать только как коммерческие организации.

Кроме акционерных обществ коммерческой деятельность вправе заниматься общества с ограниченной ответственностью, а также хозяйственные товарищества.

            Хозяйственные товарищества отличаются от обществ тем, что в товариществах взаимоотношения между участниками устанавливаются на основании договора, который является учредительным документом товарищества (ст. 70 ГК РФ). Кроме того, каждый участник товарищества вправе действовать от имени товарищества и вести его дела (ст. 72 ГК РФ), в то время как в обществах делами общества занимаются исполнительные органы управления - коллегиальный или единоличный. Еще одним существенным отличием товарищества от общества является то, что по долгам товарищества его участники отвечают солидарно, причем всем своим имуществом, а в обществах ответственность участников ограничена только размерами их вкладов.

             В ГК РФ и в Законе о страховом деле определено, что страховой деятельностью вправе заниматься юридические лица, имеющие соответствующее разрешение (лицензию).

2. Надежность коммерческих страховых компаний

2.1 Выбор надежной страховой компании

Несмотря на серьезный контроль за деятельностью страховых компаний, проблема определения устойчивой и надежной страховой компании в российских условиях остается актуальной.

При ее выборе следует обращать внимание на следующие моменты:

1.     Надежная страховая компания, которая собирается долго работать на страховом рынке, обычно ведет серьезную работу по подготовке страховых агентов, имеет в своем составе значительное их число.
Наличие отделов имущественного, личного страхования, страховой ответственности косвенно свидетельствует о намерении страховой компании закрепиться на рынке.

2.     Наличие лицензий на проведение отдельных видов страховой деятельности должно подтверждаться информацией в «Финансовой газете».

3.     Правила страхования должны быть утверждены Департаментом страхового надзора Министерства финансов и содержать ясные, понятные и недвусмысленные формулировки, особенно в отношении условий выплат при наступлении страхового случая.

4.     Анализ публикуемых данных по балансу и финансовым результатам позволяет сделать выводы:

·         об устойчивости выплат страховой компанией - на основе динамики и уровня показателя соотношения выплат и собранных страховых премий. Низкие его значения (менее 0,5) свидетельствуют о большой доле собственных расходов страховой организации;

·         об устойчивости процессов перестрахования - на основе соотношения взносов, полученных в перестрахование, и страховых взносов, переданных в перестрахование. Если его значение близко к единице, то существует баланс между полученными и отданными в перестрахование страховыми премиями;

·         о степени рискованности проводимых страховых операций – на основе показателя соотношения между собранными страховыми премиями по рискованным видам и накопительным видам страхования, чем показатель больше, тем менее надежна страховая компания;

·         высокий удельный вес расходов на ведение дела в собранной премии (более 50%) отражает факт значительных нерациональных собственных расходов страховой компании;

·         существование современного офиса - непременное в соответствии с Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» условие хорошей страховой компании.

5.     Использование страховой компанией очень низких или, наоборот, очень высоких тарифов должно насторожить страхователя.

6.     Когда страховая компания попадает в тяжелую, критическую финансовую ситуацию, то последнее, что она делает, это дает рекламу по телевидению, радио для привлечения капиталов клиентов и нерационального их использования для собственных нужд.

7.     Страховая компания считается надежной, если она проработала на рынке не менее 10 лет.

8.     Очень ценным для обоснованного вывода о качестве страховой
компании является мнение других страхователей, получивших страховое возмещение или обеспечение.

2.2 Уровень финансовой надежности страховщика

               В связи с тем, что в России страховой рынок набирает обороты и популярность, то повышается интерес к финансовой устойчивости страховых компаний, к их платежеспособности. Как и кем проверяются их расчетные возможности исполнения обязательств по выплатам?

              Для определения уровня финансовой устойчивости страховых организаций, существуют определенные нормативные требования, на основании которых рассчитывается соблюдение баланса соотношения активов компании и ее обязательств. Этот баланс называется маржа платежеспособности страховой компании, который рассчитывается, как разность между активами компании и ее обязательствами.

                  Недостаток фактических собственных средств, по сравнению с требуемыми (нормативными), является поводом для санкций со стороны Федеральной службы страхового надзора.

               Существует формула, по которой рассчитывается размер платежеспособности, в которую входят такие показатели деятельности организации, как уровень ее выплат, надежность размещения активов, обеспеченность резервами, текущая ликвидность и многое другое.

Рассчитанная маржа платежеспособности страховщика показывает, что компания владеет (или, наоборот, у нее не достает) всеми необходимыми средствами для ведения бизнеса, обеспечения стабильности страховых выплат, и что в ближайшем будущем будет поддерживаться баланс наличия собственных средств у компании и ее обязательств.

Эти вычисления сразу показывают увеличение или уменьшение маржи платежеспособности. И в случае ее уменьшения, к страховой организации могут быть применены ограничительные меры.

2.3 Текущее финансовое состояния страховых компаний

В условиях усиливающейся конкуренции на рынке страховых услуг, возникает объективная необходимость адекватной оценки деятельности страховых компаний, анализа их инвестиционной привлекательности, и степени надежности. Объективный анализ позволит определить лидеров и аутсайдеров Российского рынка страховых услуг, что является достаточно важным при всестороннем расширении спектра видов страхования, предлагаемых страховыми компаниями.

Рейтинги страховых компаний, публикуемые периодическими изданиями России, как правило, основаны на ранжировании страховых компаний по общему объему активов, величине балансовой прибыли, оплаченному уставному фонду и т.д. Подобный подход к ранжированию страховых компаний не отражает реального финансового состояния компаний. В условиях стремительно развивающегося рынка страховых услуг, контрагентам и потенциальным инвесторам страховых компаний важно иметь представление о текущем финансовом состоянии компании, прогнозах ее будущей деятельности.

Существующие методики оценки финансового состояния, применяемые для анализа деятельности торговых, производственных, банковских и других предприятий, в силу специфики страховой деятельности неприменимы для анализа страховых компаний.

Проведение анализа деятельности страховой компании невозможно без анализа страхового портфеля, оценки достаточности капитала компании и сформированных резервов. При расчете нормативных показателей платежеспособности страховой компании, определенных в законе России “Об организации страхового дела” делается ряд допущений, которые могут оказывать критическое влияние на результат, и проводится не достаточно глубокая оценка финансовых потоков страховой компании. А именно детальная оценка запаса платежеспособности позволяет оценить риск банкротства страховой компании.

Анализ страховой компании может проводиться со стороны инвестора, либо страхователя. И в том и в другом случае анализируется степень надежности страховой компании. В случае оценки страховщика со стороны страхователя надежность компании сводится к риску исполнения страховщиком взятых на себя обязательств. При оценке страховой компании со стороны потенциального инвестора, надежность компании анализируется с позиции инвестиционного риска. В обоих случаях наступление рискового случая, неспособность страховщика исполнить принятые на себя обязательства, ведет к потере либо инвестиционных вложений, либо страховых платежей. Страховые платежи в общем случае меньше чем инвестиционные вложения, однако, при этом страхователь получает дополнительный ущерб от наступления рискового случая, риски по которому перекладывались на страховую компанию.

И в том и другом случае, при проведении анализа, значительную роль играют такие факторы как репутация страховщика на рынке страховых услуг, квалификация персонала, динамика роста доходов, рентабельность, качество и степень диверсифицированности страхового портфеля. Ключевым фактором, при проведении анализа, является достаточность ликвидных активов и наличие надежных программ перестрахования, а также уровень достаточности собственного капитала (собственных активов в т.ч. ликвидных). Целью анализа, проводимого с позиции определения инвестиционной привлекательности страховщика, является оценка уровня рентабельности инвестиционных проектов. Далее изложенный материал касается проведения анализа финансового состояния страховой компании, при подготовке инвестиционных проектов, а также при оценке результатов текущей деятельности и перспектив изменения финансового состояния действующей компании со стороны инвесторов.

Наличие программ перестрахования необходимо оценивать со стороны достаточности применения перестрахования. Из-за отсутствия объективной (небалансовой) информации крайне сложно оценить риск надежности страховых компаний, в которых были перестрахованы риски. При этом степень приемлемости страховых сумм, необходимо оценивать исходя из собственных средств страховой компании, а также резервов (в том числе и резервов не заработанных премий). Чем больше страховая сумма собственного удержания, тем больше риск, принимаемый на себя страховой компанией, и тем больше должна быть сумма средств, которые покрывают этот риск. Средства, покрывающие риск, страховой компании состоят из технических резервов и собственных средств. В идеальном варианте, риск должен покрываться суммами резервов.

Говоря, что адекватность страховых тарифов необходимо рассматривать совместно с величиной средств, являющихся гарантией исполнения страховщиком страховых обязательств, подразумевается адекватность величины увеличения нетто-тарифов за принимаемый на себя компанией риск, уровню риска, связанному с неблагоприятным отклонением относительной частоты наступления страхового случая. С одной стороны такая рисковая надбавка через резервы заработанных премий переносится на собственный капитал компании, с другой стороны наличие достаточного объема средств, для покрытия рисков может позволить страховой компании пренебречь рисковой надбавкой (либо снизить ее), и в стремлении к укреплению позиции на рынке страховых услуг, снизить тарифы. Демпинговые тарифы в этом случае могут быть адекватны уровню принимаемого риска, если риск покрывается другими средствами, которыми располагает страховая компания.

2.4 Рейтинг надежности страховых компаний

Рейтинг надежности – способность страховой компании в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства, как текущие, так и возникающие в ходе страховой деятельности.

Главный плюс рейтинга - его комплексность. В нем нет одного основного показателя, по которому будут ранжироваться компании, и это позволяет избегать субъективных оценок деятельности страховщиков.

     Основное условие успешного развития рынка страхования – доверие со стороны страхователей. А для этого страховой рынок должен быть прозрачным, иметь хорошо проработанную законодательную базу и эффективные системы контроля за деятельностью его участников.

В существующих условиях рядовому страхователю сложно разобраться в большом количестве предложений на страховом рынке и найти оптимальное соотношение между надежностью страховой компании и стоимостью ее услуг. Учитывая потребности рынка, существуют  рейтинговые агентства (РА).

Рейтинг надежности страховых компаний отражает мнение агентства относительно потенциальной возможности и желания страховой компании, действующей на рынке России, своевременно и в полном объеме выполнить принятые на себя обязательства по выплате страховых возмещений или возврату накопленных страховых сумм. Рейтинг надежности страховых компаний позволяет потенциальным страхователям осуществить отбор наиболее надежных компаний и принять решение о целесообразности страхования в конкретной компании, либо в случае окончания срока действия договора страхования – о целесообразности его пролонгации.

Кроме описанных ниже критериев, при анализе надежности страховых компаний рейтинговым агентством могут приниматься во внимание дополнительные специфические факторы, свойственные отдельным компаниям.

Основными критериями при присвоении рейтинга надежности страховой компании являются:

Кредитоспособность

• Долговая нагрузка
• Достаточность капитала (собственный капитал по отношению к обязательствам)
• Мгновенная и текущая ликвидность
• Мгновенная и текущая платежеспособность (отношение заработанных премий к сумме выплат и прочих расходов)
• Возможность получения поддержки от акционеров или связанных компаний
• Вероятность отвлечения ресурсов на связанные компании
• Возможность оказания влияния на рынок (монопольное положение, влияние на уровень цен т.д.)

Эффективность деятельности

• Прибыль от основной деятельности
• Рентабельность капитала
• Рентабельность страхования
• Доходность инвестиций
• Показатель независимости от перестрахования (валовые премии к премиям за вычетом перестрахования)
• Динамика изменения валовых страховых платежей

Управление рисками

• Чистые премии и выплаты в разрезе программ страхования
• Объем и качество резервов
• Доля перестрахования в страховых резервах
• Сбалансированность и качество портфеля исходящего перестрахования
• Степень проработанности программ страхования на предмет минимизации рисков, соответствие выбранных приоритетов тенденциям развития рынка
• Инвестиционная политика (диверсификация, часть ликвидных активов в портфеле инвестиций)
• Диверсификация количества клиентов и объемов заработанных премий по каналам продаж: банковский канал, агентский канал, офисный канал, каналы реализации через юридических лиц – партнеров - небанковских учреждений (автосалоны, торговые центры, прочие)
• Наличие стратегических партнеров

Лояльность к клиентам и репутация на рынке

• Процент выплат (соотношение количества заявленных случаев и количества выплат)
• Сроки рассмотрения заявлений о выплате и период между принятием решения о выплате и самой выплатой (из информации компании и внешних источников)
• Клиенториентированность и прозрачность документации и процедур осуществления выплат (анализ типовых договоров, правил страхования, процедур, которые должны соблюсти клиенты для получения выплаты, набора документов для получения выплаты и т.д.).

3. Практическая часть

3.1  Анализ СГ МАКС

          Страховая группа «МАКС» создана в 1992 году. Компания осуществляет деятельность по всем основным видам добровольного и обязательного страхования. Приоритетными направлениями являются автострахование (КАСКО и ОСАГО), добровольное медицинское страхование, а также страхование имущества физических и юридических лиц. Компания предоставляет услуги по сельскохозяйственному, авиационному страхованию, страхованию от несчастных случаев, ипотечному, туристическому и другим видам страхования.  Страховая группа «МАКС» включает в себя медицинскую страховую компанию ЗАО «МАКС-М» и специализированную страховую компанию по страхованию жизни, ООО «МАКС-Жизнь».

          Страховая медицинская организация "МАКС-М" занимает первое место среди страховых медицинских организаций России по численности граждан, застрахованных по обязательному медицинскому страхованию.

          ЗАО «МАКС-М» осуществляет деятельность по ОМС в 24 субъектах Российской Федерации. Численность граждан, застрахованных ЗАО «МАКС-М» по обязательному медицинскому страхованию на 01.02.2016 года составляет 18 824 022 человека.

          ООО «МАКС-Жизнь» – небольшая по размеру сборов компания, специализирующаяся на страховании жизни. Компания заняла 301-е место по размеру собранных страховых премий среди российских страховщиков и 34-е место по сборам в сегменте страхования жизни (100% страхового портфеля) по итогам 2014 года.

. 

Показатели	2015	2014	2013	2012
Уставный капитал	2 800 000	2 800 000	2 800 000	2 100 000
Страховые резервы	11 498 348	12 853 084	12 822 218	11 569 104
Активы	15 650 806	17 120 806	17 433 438	15 933 600

         Таблица 3.3.1

Уставный капитал МАКС - один из самых больших среди российских страховщиков. Его величина составляет 2,8 млрд рублей.  Сформированные страховые резервы отражают обязательства, позволяя в полном объеме производить страховые выплаты.

Динамика страховой деятельности

В 2015 году СК «МАКС» собрала 16,68 млрд рублей страховой премии (аналогичный показатель в 2014 году – 15,5 млрд рублей), из них 52,23% – поступления по договорам с физическими лицами и 47,77% – с юридическими лицами. Выплаты компании в 2015 году составили 12,37 млрд рублей. Уровень выплат составил 75,11%. 

Таблица 3.3.2

                Динамика страховых премий, тыс. руб.

2009	5 552 562
2010	8 508 116
2011	11 663 934
2012	14 842 045
2013	14 803 080
2014	15 533 885
2015	16 687 955

В страховом портфеле компании в 2014 году наиболее существенные доли занимали следующие виды страхования: государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц (31,14%), ОСАГО (22,49%), каско (21,05%), страхование от несчастных случаев (9,82%), добровольное медицинское страхование (8,75%), страхование имущества (4%).

Инвестиционный портфель страховщика характеризуется высокой надежностью,  ликвидностью и диверсификацией. Доля вложений в объекты с рейтингом RAEX (Эксперт РА) на уровне А+ и выше или аналогичными рейтингами других международных рейтинговых агентств, а также в недвижимость составила 94,1% на 11.01.2016, доля высоколиквидных вложений – 85,6% на ту же дату, коэффициент диверсификации был равен 0,184».

Рейтинг надежности компании

               Рейтинговое агентство RAEX (Эксперт РА) подтвердило рейтинг надежности страховой компании «МАКС» по национальной шкале на уровне А++ «Исключительно высокий (наивысший) уровень надежности» со «стабильным» прогнозом. Рейтинг компании по международной шкале понижен до уровня ВВ+  «Удовлетворительный уровень надежности». Прогноз по рейтингу – «стабильный». Ранее у компании действовал рейтинг на уровне ВВВ+ «Умеренно высокий уровень надежности» со «стабильным» прогнозом.

             Позитивное влияние на рейтинговую оценку оказывают высокое отклонение маржи платежеспособности от норматива (70,1% на 30.09.2015), высокие значения коэффициента текущей ликвидности (126,3% на 30.09.2015) и коэффициента уточненной страховой ликвидности-нетто (125,9% на 30.09.2015). Также положительно оцениваются невысокая доля расходов на ведение дела во взносах-нетто (34,9% за 9 мес. 2015 года) и высокие показатели рентабельности активов (4,8% за 9 мес. 2015 года), собственных средств (20,1% за 9 мес. 2015 года), инвестиций (9,9% за 9 мес. 2015 года).

              Понижение рейтинга компании по международной шкале связано с изменением в подходе агентства к корректировке рейтинга по национальной шкале на страховой риск, а также снижением агентством страховых рейтингов России.

              Компания является универсальным страховщиком федерального уровня. По данным ЦБ РФ, по итогам 9 мес. 2015 года ЗАО «МАКС» заняло 17 место по объему собранной страховой премии, 11 место по ОСАГО, 14 по ДМС, 15 по страхованию автокаско, 10 по страхованию от несчастных случаев и болезней.

             По данным RAEX (Эксперт РА), активы страховщика на 30.09.2015 составили 15,7 млрд. рублей, собственные средства – 4,2 млрд. рублей, уставный капитал – 2,8 млрд. рублей. За 9 мес. 2015 года компания собрала 8,1 млрд. рублей страховых премий.

Клиентская база

 Общее число застрахованных страховой группой «МАКС» — 27 млн человек и более 50 тысяч предприятий и организаций. Клиентская база МАКС  является одной из самых крупных и устойчивых среди отечественных страховых компаний. Среди клиентов СК "МАКС" десятки крупнейших российских предприятий.. В настоящее время филиалы и представительства "МАКС" и «МАКС-М» работают практически во всех крупных городах России. Отлаженные региональные связи, высокая квалификация специалистов, технологичные страховые программы позволяют предоставлять Клиентам Компании страховую защиту в любом регионе РФ и сопровождать договоры страхования по всей России.     Крупные корпоративные клиенты Компании:  

          Министерство иностранных дел РФ; Судебный департамент при Верховном Суде РФ; Федеральная таможенная служба (ФТС) России; ГУ Федеральная служба охраны РФ; Федеральная служба судебных приставов России; ФГУП "ГЛАВУПДК при  МИД РОССИИ; ОАО "Сочи Парк"; ОАО Сбербанк России; ОАО имени Ленина; ОАО Чеповецкий завод;  ФГУП ПО "Маяк"; ЗАО Завод "Универсалмаш"; ФГБУ "Федеральный цетр охраны здоровья животных"; ОАО "Союз-Телефонстрой"; ФГБОУ ВПО "Санкт-Петербургская Государственная консерватория имени Римского-Корсакова"; ОАО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях»; Объединенный институт ядерных исследований; ФГУП «Государственный космический научно-производственный центр им. М.В. Хруничева»; ФГУП «Горно-химический комбинат»; ОАО «Техснабэкспорт»; ООО «Сименс Финанс"; ОАО «Сибирский химический комбинат»; ГУП «МОСГАЗ»; ОАО «Удмуртавтотранс»; "Московский Государственный Университет путей сообщения" (МИИТ); Санкт-Петербургский государственный университет; ОАО институт по изысканиям и проектированию инженерных сооружений «Мосинжпроект»; ОАО «Автоваз»; ЗАО «Тенекс-сервис»; ОАО «Сибур-Нефтехим».

Региональная сеть

МАКС является самым крупным российским страховщиком по размерам региональной сети. Филиалы Компании зарегистрированы во всех субъектах Российской Федерации. Сегодня в основных административных и промышленных центрах нашей страны работают более  60 филиалов и более чем 250 представительств, агентств и отделений на территории РФ осуществляют страховую защиту граждан по всей стране. «МАКС» продолжает активно развивать региональную сеть.

           Подтверждением высокого уровня и качества развития региональной сети является тот факт, что рост сборов региональной премии за 10 месяцев 2014 года составил 54 проц. За 10 месяцев 2014 года филиалы страховщика собрали более 4 млрд 37 млн рублей страховых премий. За 10 месяцев 2014 года региональная сеть страховой компании «МАКС» демонстрировала увеличение продаж, активное расширение клиентской базы, реализуя стратегию активизации работы на региональных рынках.

 Участие в профобъединениях

В число основных партнеров группы «МАКС» на финансовом рынке входят банки высшей категории надежности, имеющие рейтинги международных рейтинговых агентств. 

СК «МАКС» является организатором и участником профессиональных объединений и пулов: 

Всероссийского Союза Страховщиков (ВСС); 

Российского Союза Автостраховщиков (РСА); 

Национального союза агростраховщиков (НСА); 

Национального союза страховщиков ответственности (НССО); 

Национальной Ассоциации Страховщиков Атомной отрасли (НАСАО); 

Российского антитеррористического страхового пула (РАТСП).

Заключение

В курсовой работе нам удалось отметить основные аспекты организации коммерческих страховых компаний, проследить путь их становления и устойчивости на страховом рынке.

Проведённые в работе исследования подтвердили актуальность проблемы изучения коммерческих страховых организаций, т.к. большинство субъектов страхового рынка являются именно коммерческими, а не государственными. И, следовательно, защищать наши имущественные интересы в большинстве случаев будут коммерческие организации. И нам важна надежность и уверенность в этой защите.

Анализ теоретических источников и практической работы страховых компаний позволяет сделать следующие выводы и предложения.

В условиях рыночной экономики, чтобы защитить имущественные интересы юридических и физических лиц необходимо обеспечить финансовую устойчивость страховых компаний. Это зависит от собственного капитала и страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики.

Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов, их

распределение и использование, способствующее развитию страховой организации, при котором обеспечивается безусловное выполнение обязательств перед страхователями на основе положительной динамики прибыли при сохранении платежеспособности с учетом трансферта риска и изменения экономической конъюнктуры.

Она зависит, в том числе, от величины собственного капитала, сформированных страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость должна обеспечиваться, как правило, по каждому виду страхования, хотя возможно покрытие дефицита средств по одним видам страхования за счет прибыли по другим, но так, чтобы по совокупности всех действующих видов страхования страховщик имел прибыль либо покрывал расходы.

Курсовая работа выполнена мной совершенно самостоятельно. Все использованные в работе материалы и концепции из опубликованной научной литературы и других источников имеют ссылки на них.

Список использованных источников

1.  Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика.–  учебное пособие. – М.: Издательство «Юнити-Дана»,. - 2012 – 511 с.   

2. Годин А.М., Демидов С.Р., Фрумина С.В. Страхование.  – учебник. – М.: Издательство  «Дашков и К»,. – 2014 – 502 с.

3. Скамай  Л.Г. Страховое дело. – учебное пособие. – М.: Издательство «Инфа- М»,. – 2010 – 336 с.    

4. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 28.11.2015, с изм. от 30.12.2015) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) [Электронный ресурс]  // URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1307/ (дата обращения: 12.03.2016).

5. Официальный сайт компании МАКС.  Раздел финансовая отчетность [Электронный ресурс] // URL:  http://www.makc.ru/about/finstates/ (дата обращения: 12.03.2016).     

6. Официальный сайт компании МАКС. Раздел о компании [Электронный ресурс] // URL: http://www.makc.ru/about/ (дата обращения: 12.03.2016).                                                                    
                       

7. Волков М. Ю. Страховой рынок в 2015 году – некоторые итоги [Электронный ресурс] // URL:  http://www.insur-info.ru/comments/1076/ (дата обращения: 25.02.2016). 

8. Википедия. Свободная энциклопедия. Статья страхование [Электронный ресурс] // URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/Страхование (дата обращения: 19.02.2016).

9. Эксперт РА. Рейтинг страховой компании «МАКС» [Электронный ресурс] // URL:  http://www.raexpert.ru/releases/2016/Mar03a/  (дата обращения: 03.03.2016).