Методы управления активами и пассивами коммерческого банка

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ  ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Кафедра «Банки и банковский менеджмент»

курсовая РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

на тему:

Методы управления активами и пассивами коммерческого банка

Выполнил:

                                                                              Студент  группы_ЗБ2-ЭФ2-7С_

Новичкова Марина Петровна

____________________________

 (Подпись)

                                                           Руководитель:

                                                                                 к.э.н., доцент Миловская Л.В.

_______________________

(Подпись)

Москва 2016

Содержание

Введение…………………………………...………………………………………3

1. Теоретические основы управления активами и пассивами коммерческого банка……………………………………………………………………………….5

1.1. Понятие и сущность активных и пассивных операций банка……..………5

1.2. Методы управления активами и пассивами  банка…………………...……8

2. Анализ активных и пассивных операций  ПАО «Сбербанка России»…….14

2.1. Общий анализ финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России»……14

2.2. Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»……..…………..19

2.3. Анализ депозитной деятельности ПАО «Сбербанк России»……...……..23

Заключение…………………………………………………………………….…25

Список использованной литературы……………………………...……………27

Введение

В сложившихся экономических условиях в России особое значение приобретает проблема совершенствования механизма функционирования банковского сектора.

Рост масштабов и усложнение деятельности коммерческих банков, функционирующих в условиях нестабильной внешней среды, обусловливает повышение требований к качеству управления данными предприятиями. При этом актуальной становится проблема эффективного управления активными и пассивными операциями российских коммерческих банков.

Основные проблемы процесса управления банковскими операциями связаны с неопределенностью (которая является неотъемлемой частью процесса менеджмента и обусловлена главным образом человеческим фактором) и недостаточной надежностью информации о состоянии внутренней и внешней среды (что порождает различные альтернативные варианты, определяющие оптимальные решения задачи эффективного управления банковскими активами и способами к их размещению).

Важная роль в экономических преобразованиях отведена банкам, которые регулируют денежный оборот страны, аккумулируют денежные ресурсы и перераспределяют их. Одновременно банки владеют рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономических и общественных отношений.

Современные проблемы российского банковского сектора, связанные с мировым финансовым кризисом, требуют комплексного подхода к проблемам совершенствования системы кредитования банка.

Таким образом, объективная необходимость исследований в области организации системы кредитования банка, а также разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих основные аспекты совершенствования системы кредитования банка, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы России.

Целью данной работы является исследование тенденций и перспектив развития активных и пассивных операций российских коммерческих банков.

Для достижения этой цели в работе решались следующие задачи:

− Представить понятие и сущность активных и пассивных операций, методы их управления;

− Охарактеризовать ПАО «Сбербанк России»;

− Провести анализ активных операций банка;

− Провести анализ пассивных операций банка.

Следует отметить высокую степень разработанности исследуемой проблемы в научной литературе. В качестве основных литературных источников в работе использовались учебные, научные и периодические издания таких авторов, как Альгин А.П., Бор М.З., Бухтин М.А., Витлинский В.В., Волков И.М., Грабовый П.Г., Дынкин А.А., Кулаков А.Е., Мешкова Л.Л., Печалова М.Ю., и др.

1.     Теоретические основы управления активами и пассивами коммерческого банка.

1.1.         Понятие и сущность активных и пассивных операций коммерческого банка.

         Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Банки имеют две основные задачи:

1.     они должны привлечь к себе частные сбережения и денежные капиталы, рассеянные по всей стране;

2.     они должны предоставить эти суммы в распоряжение лиц, которые были бы в состоянии эффективно их использовать.

         Таким образом среди банковских операций следует выделить основные: пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых — размещают эти капиталы.

         Пассивные операции. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. На их долю приходится около 60-70 % всех ресурсов банка. Структура привлеченных и заемных средств представлена на рис.1.[1]

Рис.1. Структура привлеченных и заемных средств

коммерческого банка

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом [13]:

1.     депозиты;

2.     недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства характеризуют средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что, во-первых, они имеют не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы и их считают операциями оптового характера.

Активные операции. Активные операции кредитных организаций — это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся [13]:

1. кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

2. выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

3. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

4. доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;

5. другие операции.

При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которых являются:

А).Размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с законодательством;

Б).При размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска (они находятся в противоречии). Так, акционеры заинтересованы в максимизации прибыли, которая может быть получена за счет рискованных кредитов или выгодных вложений в долгосрочные инвестиции. С другой стороны, эти действия отрицательно сказываются на ликвидности банка. Следовательно, между степенью риска-ликвидности и нормой прибыли должен соблюдаться компромисс, т. е. необходимо найти соотношение между максимальной прибыльностью, минимальным риском и оптимальной ликвидностью. Оптимальное соотношение достигается через умелое конструирование структуры активов банка.

1.2.         Методы управления активами и пассивами банка

  Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его общих целей - высокой прибыли и приемле­мого уровня рисков. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты привлеченных средств в виде депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой актив­ности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, которые обеспечивают реализацию целей банка. По мнению американского ученого - экономиста Питера С. Роуза, суть управления активами и пассивами заключается в формировании стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структу­ру баланса банка в соответствие с его стратегическими программами. Другие авторы определяют УАП как управление дисбалансом в целях снижения процентного риска, оптимизации доходов и обеспечения платежеспособности банка. УАП также рассматривается как действия банка, направленные на оптимизацию структур активов и пассивов с точки зрения их срочности, качества, дифференцированности и ценовых характеристик, а также на предотвращение потерь процессе деятельности.

Таким образом, под управлением активами и  пассивами следует понимать процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивает достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента.

В зарубежной и отечественной банковской практике управление активами и пассивами осуществляется следующими методами[9]:

− Метод общего фонда средств  

− Метод конверсии фондов  

− Комбинированный метод

         Метод общего фонда средств (метод единого пула, метод распределения активов) предполагает объединение всех банковских ресурсов в единый пул, который затем распределяется между различными активами: денежный и фиктивный капиталы, банковский кредит, капитализированные и иммобилизованные активы. Графическая модель данного метода представлена на рис.2.:

 

Ри.2. Модель метода общего фонда средств.

Для модели общего фонда средств источник банковских ресурсов для осуществления активной операции не имеет никакого значения.

Этот метод наиболее применим в условиях стабильной внешней сре­ды, так как его успешное использование зависит от трех условий:

·                   относительно небольшое варьирование процентных ставок;

·                   состав пассивов банка остается достаточно стабильным и его легко прогнозировать;

·                   большая часть привлеченных средств состоит из беспроцентных бессрочных вкладов, т.е. остатков на расчетных и текущих счетах пред­приятий, организаций и физических лиц.

При одновременном выполнении этих трех условий руководители банка могли считать пассивную сторону баланса заданной величиной и уделять большее внимание активам банка. При методе распределе­ния активов увеличение ликвидности обеспечивается путем регулиро­вания структуры активов, а уровень доходности банка поддерживался на заданном уровне через управление спредом.

Недостатки применения метода распределения активов выявились при частом колебании уровня процентных ставок, вследствие чего сто­имость активов стала более подвержена изменениям. Такая ситуация приводила к потерям банком в доходах от снижения стоимости акти­вов и возникновению риска несбалансированной ликвидности.

Метод конверсии фондов (метод минибанков, метод разъединения ис­точников фондов) позволяет преодолеть ограниченность метода общего фонда средств, связанную с определением размера резервов I и II порядков без учета специфических особенностей отдельных частей заемного капитала банка, за счет установления строгой зависимости структуры активов от структуры источников банковских ресурсов.

В рамках метода конверсии фондов делается попытка разграничить источники банковских ресурсов в соответствии с нормами обязательных резервов и параметрами их оборачиваемости. Внутри банка условно образуются "центры прибыльности" (минибанки), которые независимо друг от друга используют для размещения банковские ресурсы, привлеченные из разных источников.

       Формирование структуры активов происходит на основании параметров источников банковских ресурсов, характеризующих их динамику: оседаемость (отношение среднего остатка средств данного источника к величине поступлений за определенный промежуток времени), средний срок хранения (отношение средней величины данного источника к объему списаний за определенный период), неснижаемый минимальный остаток (абсолютный минимум остатков за определенный промежуток времени и является источником для размещения банковских ресурсов в банковские кредиты), устойчивость (доверительный интервал) и тому подобное. Графическая модель метода конверсии фондов представлена на рис.3.:

 

Рис.3. Модель метода конверсии фондов.

Избежание риска про­центной ставки обеспечивается путем более тесной увязки сроков раз­мещения активов с источниками их финансирования по срокам, т.е. пассивами. Такой процесс согласования сроков, при котором чувстви­тельные к процентным ставкам пассивы и пассивы с фиксированной ставкой финансируют соответственно активы, чувствительные к процентным ставкам, и активы с фиксированной процентной ставкой, по­зволяет избегать несоответствия сроков и значительно уменьшает вли­яние риска процентной ставки. Однако соблюдение метода конверта­ции активов также не лишено недостатков:

Во-первых, существующая структура пассивов банка (кратко- и среднесрочные, чувствительные к процентным ставкам пассивы или пассивы с фиксированной процентной ставкой) не всегда соответству­ют определенному рынком составу активов (кратко- и среднесрочные ссуды, чувствительные к изменению процентных ставок активы и активы с фиксированной процентной ставкой). Следовательно, некото­рые виды депозитов могут остаться не полностью инвестированными, или некоторые виды ссуд могут быть не в полном соответствии со сро­ками, на которые привлечены пассивы.

Во-вторых, вероятно, что, например, спрос на среднесрочные ссу­ды с фиксированной процентной ставкой или среднесрочные ипотеч­ные кредиты с фиксированным сроком при сложившейся структуре пассивов будет трудно удовлетворить. При быстрой изменчивости процентных ставок использование метода конвертации активов не способствует оптимизации прибыли.

Современным методом управления активами и пассивами является комбинированный метод, основанный на применении математического аппарата для анализа сложных взаимосвязей между различными статьями банковского баланса и отчета о прибылях и убытках.

Метод линейного программирования является одним из методов определения оптимальной структуры активов, позволяющий максимизировать чистую прибыль банка, при условии соблюдения заданной структуры пассивов по объему, срокам и ставке процента; нормативных требований государственных органов регулирования и надзора; наличия собственных планов развития.

Метод линейного программирования, как метод математического моделирования, позволяет выразить взаимосвязь различных аспектов процесса определения оптимальной структуры активов и получить единственное оптимальное решение или, при необходимости, набор эффективных решений.

Управление активами и пассивами требует наличия точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя ­для отслеживания выполнения политики по управлению активами и пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.

2.     Анализ активных и пассивных операций ПАО Сбербанка

2.1.         Общий анализ финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России»

В 2015 году банк столкнулся с непростыми макроэкономическими условиями, тем не менее, удалось достичь двузначных значений по рентабельности капитала благодаря восстановлению чистого процентного дохода, хорошей динамике комиссионного дохода и жесткому контролю над расходами. Усилия были направлены на повышение операционной эффективности и снижение времени запуска продуктов на рынок.

Чистая прибыль составила 222,9 млрд. руб. или 10,36 руб. на обыкновенную акцию.

Рентабельность капитала достигла 10,2%.

Достаточность капитала укреплялась в течение года, коэффициент достаточности основного капитала вырос на 30 базисных пунктов до 8,9%, в то время как коэффициент достаточности общего капитала достиг 12,6%, увеличившись на 50 базисных пунктов.

Средства клиентов выросли на 27,2% за 2015 год относительно 2014 года и составили 19,8 трлн. руб., при этом средства розничных клиентов увеличились на 29,1%, а корпоративных на 24,4%, сократив зависимость от государственного фондирования.

Общий портфель кредитов до вычета резерва под обесценение вырос на 7,0% в 2015 году, основными драйверами стали ипотечное кредитование и коммерческие кредиты юридическим лицам, которые увеличились на 12,5% и 14,9% соответственно. Доля Сбербанка на российском рынке ипотечного кредитования достигла 55,6%.

Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составило 91,9% на фоне улучшения ситуации с ликвидностью.

Рассмотрим основные финансовые показатели банка за 2015 г. в поквартальном разрезе [табл. 2.1].

В млрд. руб., если не указано иное	4 кв. 2015	3 кв. 2015	4 кв. 2014	4 кв. 15/ 3 кв.15	4 кв. 15/ 4 кв. 14	12M 2015	12M 2014	12M15/ 12M14
Чистый процентный доход	297,2	263,4	274,6	12,8%	8,2%	988,0	1 019,7	(3,1%)
Чистый комиссионный доход	95,6	81,9	80,2	16,7%	19,2%	319,0	259,2	23,1%
Прочие доходы	25,8	22,2	(-3,8)	16,2%	--	122,8	21,8	463,3%
Доходы всего	418,6	367,5	351,0	13,9%	19,3%	1 429,8	1 300,7	9,9%
Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов	(112,7)	(130,1)	(106,0)	(13,4%)	6,3%	(475,2)	(361,4)	31,5%
Операционные расходы	(191,7)	(145,4)	(177,0)	31,8%	8,3%	(623,4)	(565,1)	10,3%
Чистая прибыль	72,6	65,1	49,0	11,5%	48,2%	222,9	290,3	(23,2%)
Прибыль на обыкновенную акцию, руб.	3,40	3,04	2,32	11,8%	46,6%	10,36	13,45	(23,0%)
Совокупный доход за период	133,7	80,0	6,5	67,1%	20,6 раз	365,8	214,6	70,5%
Балансовая стоимость на обыкновенную акцию, руб.	110,0	103,9	93,6	5,9%	17,5%	110,0	93,6	17,5%
Основные финансовые коэффициенты
Return on equity	12,6%	11,8%	9,7%	0,8 п.п.	2,9 п.п.	10,2%	14,8%	(4,6 п.п.)
Return on assets	1,1%	1,1%	0,9%	--	0,2 п.п.	0,9%	1,4%	(0,5 п.п.)
Net interest margin	4,9%	4,7%	5,4%	0,2 п.п.	(0,5 п.п.)	4,4%	5,6%	(1,2 п.п.)
Cost of risk	2,3%	2,8%	2,4%	(0,5 п.п.)	(0,1 п.п.)	2,5%	2,3%	0,2 п.п.
Cost-to-income ratio	45,8%	39,6%	50,4%	6,2 п.п.	(4,6 п.п.)	43,6%	43,4%	0,2 п.п.

Таблица 2.1 Обзор основных финансовых показателей

Чистые процентные доходы за 2015 года составили 297,2 млрд. руб., прибавив 8,2% относительно аналогичного периода прошлого года:

• Динамика процентных доходов (рост 14,9% до 598,9 млрд. руб. по сравнению с 2014) была обусловлена умеренным восстановлением спроса в корпоративном сегменте и ростом ипотечного кредитования.

• Процентные расходы, включая расходы на страхование вкладов, выросли на 22,3% в 2015 года относительно аналогичного периода прошлого года, составив 301,7 млрд. руб. Стоимость пассивов снизилась на 50 базисных пунктов до 5,3% в 2015 года относительно предыдущего квартала 2015 года за счет снижения стоимости корпоративных и розничных депозитов на 50 базисных пунктов до 5,0% и на 40 базисных пунктов до 6,7% соответственно. Сбербанк продолжил сокращать объемы привлечения средств Банка России, не учитывая субординированный долг от Банка России, снизив сумму заимствований на 73,4% за 2015 года до 269,8 млрд. руб. Улучшение ситуации с ликвидностью позволяет Банку быть более гибким в управлении стоимостью фондирования.

Чистый комиссионный доход составил 95,6 млрд. руб., увеличившись на 19,2% по сравнению с 2014 года. Доля доходов от расчётно-кассового обслуживания клиентов (87,0 млрд. руб.) в комиссионных доходах составила 75,7%. Доходы от операций с банковскими картами выросли на 48,6% в 4 квартале 2015 года по сравнению с 4 кварталом годом ранее. 

Чистые расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля составили 112,3 млрд. руб. в сравнении со 103,4 млрд. руб. за аналогичный период 2014 года, что соответствует стоимости кредитного риска в размере 230 базисных пунктов против 240 базисных пунктов годом ранее.

Операционные расходы Группы в года составили 191,7 млрд. руб., прибавив 8,3% относительно аналогичного периода 2014 года, тогда как средний уровень инфляции  за тот же период составил 14,5%.

В млрд. руб., если не указано иное	31/12/15	30/09/15	31/12/14	12M-9M 2015	12M15-12M14
Кредиты всего, нетто	18 727,8	17 948,7	17 756,6	4,3%	5,5%
Кредиты всего (до вычета резерва под обесценение)	19 924,3	19 092,9	18 626,1	4,4%	7,0%
Кредиты юридическим лицам (до вычета резерва под обесценение)	14 958,7	14 204,7	13 778,8	5,3%	8,6%
Кредиты физическим лицам (до вычета резерва под обесценение)	4 965,5	4 888,2	4 847,3	1,6%	2,4%
Реструктурированная задолженность до резервов	3 423,8	3 296,7	2 452,5	3,9%	39,6%
Портфель ценных бумаг	2 906,0	2 329,1	2 231,9	24,8%	30,2%
Всего активов	27 334,7	25 934,4	25 200,8	5,4%	8,5%
Средства клиентов	19 798,3	18 286,5	15 562,9	8,3%	27,2%
Средства физических лиц	12 043,7	10 893,1	9 328,4	10,6%	29,1%
Средства корпоративных клиентов	7 754,6	7 393,4	6 234,5	4,9%	24,4%
Основные финансовые коэффициенты
Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов	91,9%	95,3%	110,8%	(3,4 п.п.)	(18,9 п.п.)
Доля  неработающих  кредитов  в кредитном  портфеле	5,0%	5,4%	3,2%	(0,4 п.п.)	1,8 п.п.
Резерв  под  обесценение  кредитного портфеля  к  неработающим  кредитам	1,2X	1,1X	1,4X
Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле	17,2%	17,3%	13,2%	(0,1 п.п.)	4,0 п.п.

Таблица 2.2 Основные показатели отчета о финансовом положении

Кредитный портфель за вычетом резервов вырос на 4,3% до 18 727,8 млрд. рублей в 4 квартале 2015 года относительно 3 квартала 2015 года. Основным фактором роста корпоративного портфеля стала переоценка валютного портфеля. Качественный спрос на ипотечные кредиты способствовал росту кредитного портфеля физических лиц.

Средства клиентов показали сильный рост в 4 квартале относительно предыдущего квартала как в розничном (рост на 10,6%), так и в корпоративном (рост на 4,9%) сегментах. Средства на текущих счетах клиентов увеличились на 7,5% за тот же период.

Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле за 4 квартал снизилась до 5,0% с 5,4% за предыдущий квартал 2015 года в основном за счет корпоративного сегмента. Созданные на балансе резервы превысили объем неработающих кредитов в 1,2 раза в 4 квартале 2015 года по сравнению с 1,1 раза в предыдущем квартале.

Портфель реструктурированных кредитов оставался стабильным на уровне около 17% от общего портфеля в 4 квартале 2015 относительно 3 квартала 2015 года и составил 3,4 трлн. руб. Квартальная динамика качества реструктурированных кредитов обусловлена макроэкономической ситуацией, что отразилось в незначительном росте доли неработающих кредитов в реструктурированном портфеле с 10,3% до 11,0%.

Согласно Базель I Млрд. руб	31/12/15	30/09/15	31/12/14	12M-9M 2015	12M15-12M14
Капитал 1-го уровня	2 226,7	2 150,8	2 007,8	3,5%	10,9%
Общий капитал	3 151,2	3 046,7	2 835,3	3,4%	11,1%
Активы, взвешенные с учетом риска	24 995,5	23 618,8	23 365,0	5,8%	7,0%
Собственные средства	2 375,0	2 242,7	2 020,1	5,9%	17,6%
Коэффициент достаточности основного капитала	8,9%	9,1%	8,6%	(0,2 п.п.)	0,3 п.п.
Коэффициент достаточности общего капитала	12,6%	12,9%	12,1%	(0,3 п.п.)	0,5 п.п.

Таблица 2.3 Основные показатели отчета об изменениях

в составе собственных средств

Общий капитал Группы вырос на 3,4% в 4 квартале 2015 года относительно предыдущего квартала и составил 3,2 трлн. руб. в основном за счет прибыли 4 квартала, а также прочего совокупного дохода.

Активы, взвешенные с учетом риска Группы увеличились на 5,8% в 4 квартале 2015 года относительно предыдущего квартала и составили 25,0 трлн. руб. в основном за счет изменения валютных курсов. Таким образом, коэффициент достаточности общего капитала (по Базель I) снизился на 30 базисных пунктов в 4 квартале 2015 года в сравнении с предыдущим кварталом, составив 12,6%. Коэффициент достаточности основного капитала снизился на 20 базисных пунктов в 4 квартале 2015 по сравнению с 3 кварталом 2015, составив 8,9%.

2.2.         Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»

Плата за пользование кредитными средствами – основная доходная строка в структуре денежных поступлений от операционной деятельности.

Таблица 2.4 Кредиты и авансы клиентам

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, федеральным субъектам Российской Федерации и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.).  Большинство коммерческих кредитов предоставляется на срок до 5 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кредитование и кредитование экспортно-импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые банк предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам.

Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков. Потребительские и прочие ссуды физическим лицам представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости, а также с автокредитами, кредитными картами и овердрафтами.

Жилищное кредитование физических лиц представляет собой кредитование физических лиц на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Данные кредиты носят долгосрочный характер и обеспечены залогом в виде недвижимости.

Кредитные карты и овердрафты представляют собой возобновляемые кредитные линии. Данные кредиты являются удобным источником дополнительных средств для клиента, доступных в любой момент времени в случае необходимости. Кредитные карты предоставляются на срок до 3 лет.

Процентные ставки по таким кредитам выше, чем по потребительским ссудам, поскольку в них заложен больший риск для ОАО «Сбербанк». Автокредитование физических лиц представлено ссудами, выданными физическим лицам на покупку автомобиля или другого транспортного средства. Автокредиты предоставляются на срок до 5 лет.

В таблице ниже представлен анализ кредитов и резервов под обесценение по состоянию на 31 декабря 2015 года:

Таблица 2.5 Анализ кредитов и резервов под обесценивание

Для текущего управления кредитным портфелем банка все непросроченные кредиты юридическим лицам, оценка обесценения которых производится на коллективной основе, объединены в три группы качества ссуд, представленные в таблицах выше, где к группе 1 относятся ссуды с наилучшим кредитным качеством; заемщики с высоким уровнем ликвидности и рентабельности, а также высоким показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как низкая.

К Группе 2 относятся заемщики со средним уровнем ликвидности и рентабельности, а также средним показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как средняя.

К группе 3 относятся заемщики с удовлетворительным уровнем ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается выше средней.

Ниже представлена структура кредитного портфеля «Сбербанка» по отраслям экономики в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Таблица 2.6 Концентрация кредитного портфеля

В отрасль «Услуги» включены кредиты, выданные финансовым,  страховым и прочим компаниям, предоставляющим услуги, а также кредиты, выданные холдинговым и многопрофильным компаниям.

По состоянию на 31 декабря 2015 года в анализированном банке было 20 крупнейших заемщиков с объемом кредитов на каждого заемщика более 120,8 миллиарда рублей (31 декабря 2014 года: 20 крупнейших заемщиков с объемом кредитов на каждого заемщика более 103,3 миллиарда рублей). Общий объем этих кредитов составил 4 557,5 миллиарда рублей или 22,9% от кредитного портфеля «Сбербанка» до вычета резерва под обесценение (31 декабря 2014 года: 3 692,7 миллиарда рублей или 19,8%).

Сумма начисленных процентных доходов по индивидуально обесцененным кредитам за год, закончившийся 31 декабря 2015 года, составила 52,6 миллиарда рублей (2014 год: 26,9 миллиарда рублей).

В процентные доходы по кредитам и авансам клиентам в консолидированном отчете о прибылях и убытках включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в размере 23,1 миллиарда рублей (2014 год: 15,8 миллиарда рублей).

2.3.         Анализ депозитной деятельности ПАО «Сбербанк»

Депозитные операции относятся к пассивным операциям банка, поскольку за счет них формируется привлеченный капитал коммерческого банка (табл. 2.7).

Таблица 2.7.

По состоянию на 31 декабря 2015 года в составе средств корпоративных клиентов отражены депозиты в размере 116,2 миллиарда рублей (31 декабря 2014 года: 118,3 миллиарда рублей), являющиеся обеспечением по безотзывным обязательствам по импортным аккредитивам.

По состоянию на 31 декабря 2015 года у Группы было 20 крупнейших клиентов с остатками более 38,8 миллиарда рублей на каждого клиента (31 декабря 2014 года: 20 крупнейших клиентов с остатками более 30,9 миллиарда рублей на каждого клиента). Общий остаток средств таких клиентов составил 3 143,3 миллиарда рублей (31 декабря 2014 года: 2 256,4 миллиарда рублей) или 15,9% (31 декабря 2014 года: 14,5%) от общей суммы средств физических лиц и корпоративных клиентов.

Заключение

 Активные операции кредитных организаций — это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода.

Под управлением активами коммерческого банка следует понимать процесс регулирования структуры баланса банка, обеспечивающий достижение целей финансового менеджмента при различных условиях на финансовом рынке относительно уровня процентных ставок ликвидности и досрочного погашения активов и обязательств коммерческого банка, а также в рамках существующих ограничений на риск.

Пассивные операции — это операции по аккумулированию средств. В результате этих операций в банк привлекаются средства юридических и физических лиц, государственные средства, средства акционеров, которые используются для проведения активных операций.

Для анализа деятельности «Сбербанка» в области активных операций был проанализирован кредитный портфель банка.

Объем корпоративного кредитного портфеля Сбербанка по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) за 2015 год вырос на 5,1% и достиг 12,3 трлн рублей. Об этом говорится в материалах банка.

В декабре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму более 1,2 трлн руб., всего за год - 6,8 трлн руб. Остаток кредитного портфеля за декабрь вырос на 417 млрд руб. или на 3,5% в значительной степени за счет валютной переоценки.

Объем розничного кредитного портфеля Сбербанка за 2015 год вырос на 2,5% до 4,1 трлн руб. Частным клиентам в декабре выдано порядка 160 млрд руб., всего за год - более 1,2 трлн руб. Кредитный портфель за декабрь увеличился на 16 млрд руб. или на 0,4%.

Значительное влияние на рост розничного портфеля Сбербанка оказывает рост выдачи ипотечных кредитов. По данным Сбербанка, доля жилищных кредитов в структуре портфеля за год увеличилась с 48% до 54%.

Абсолютный прирост депозитов физических лиц в 2015 году продемонстрировал Сбербанк России, увеличивший объем портфеля вкладов на 2,3 триллиона рублей до 10,7 триллиона рублей на начало 2016 года. В 2014 году переход населения к сберегательной модели поведения и начало сжатия розничного кредитования на 6,3%3 по сравнению с ростом на 12,5%3 в 2014 году (после поправки на валютную переоценку). Переход населения к сберегательной модели поведения выразился в росте доли дохода, направляемого на сбережения, которая составила в 2015 году 14,1%1 против 7%1 в 2014 году и 10%1, характерных для относительно стабильных 2011-2013 годов. В результате, темпы роста депозитов населения в 2015 году достигли 16,8%3 по сравнению с сокращением на 2,5%3 в 2014 году (после поправки на валютную переоценку).

Список использованной литературы

1.                Ананьев Д.Н. «Банковский сектор России: итоги и перспективы развития» //Деньги и Кредит. – 2012. - №3. – с.3-8

2.                Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков / под ред. А.П. Носко. М. : АО Консалтбанкир, 2014.

3.                Банковское дело : учебник для вузов по экономическим специальностям / под ред. О.И. Лаврушина. М. : Финансы и статистика, 2011.

4.                Варфоломеев В.А., Медведев С.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебно-методическое пособие. – СПБ.: ГУАП, 2015. – 128 с.

5.                Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2013. – 288 с.

6.                Голодова Ж.Г., «Проблемы и перспективы развития отдельных групп коммерческих банков России» //Финансы и Кредит. – 2012. – с. 2-7

7.                Горина Т.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2014. – 144 с.

8.                Деньги, кредит, банки : учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. М. : «Финансы и статистика», 203.

9.                Жевлаков В.З. «Проблемы и перспективы развития банковской сферы»//Финансы и кредит. – 2012. - №42. – с. 10-14

10.           Жукова Е.Ф. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. – 359 с.

11.           Зверев А.В. «Проблемы развития российской банковской системы и меры по их преодолению» //Деньги и Кредит. – 2011. - №12. – с.10-21

12.           Лаврушин О.И. и др. Деньги, кредит, банки: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 464 с.

13.           Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. М., 2015.

14.           Общая теория денег и кредита / под ред. Е.Ф. Жукова. М. : Финансы и статистика, 2013.

15.           Ситкин А.И. Лизинг недвижимости в России. // Финансы. 2014. №12.